中国工商银行财务会计部关于明确有关结算几个具体问题的函

  文　　号： (1990)工银会字第35号 标　　题： 中国工商银行财务会计部关于明确有关结算几个具体问题的函 颁布日期： 1990年7月28日 实施日期： 1990年7月28日 终止日期：   类　　别： 财务会计类 颁布单位： 中国工商银行 内　　容： 　中国工商银行财务会计部关于明确有关结算几个具体问题的函 　全文 　　各省、自治区、直辖市分行会计处，计划单列市分行会计处： 　　现将近来部分行处询问的一些结算问题，统一明确如下： 　　一、关于超过付款期限的商业承兑汇票如何处理的问题。商业承兑汇 票属企业之间的商业信用票据，因此，银行采用委托收款结算为企业清算 到期的票款，收款人开户行遇超过期限的商业承兑汇票时，可通融受理， 但为避免付款人无款支付造成往返退凭证，应向收款人说明情况，减少无 效劳动；付款人开户行接到超过付款期限的商业承兑汇票时，应视同正常 的委托收款结算业务办理。 　　二、关于超过付款期限的银行承兑汇票如何处理的问题，由于银行承 兑汇票到期采取划付的办法清算票款，因此，收款人开户行在办理银行承 兑汇票清算时应认真审查日期，如逾期时间不长（暂按一个月内掌握）可 通融受理；付款人开户行（承兑银行）在汇票到期日应向付款人收取票款， 俟收款人开户行划来付报时结清票款。 　　三、新版银行汇票凭证号码前的英文字母，如“ＡＡ”、“ＡＢ”、等等， 均为印刷厂根据印刷批量确定的代号，各行在受理银行汇票时，应根据票 样（包括暗记）进行审查，但代号变动不应退票。 　　四、各行新增联行机构需用钢印和压数机，可由省分行分别向苏州刻 字厂和苏州第一电子仪器厂联系制作，订货时只提供行号，不要将行名、 管辖市县同时提供给厂方。为加强管理，省分行以下的行处不得直接对厂 方订货。