关于印发“中国人民建设银行储蓄会计核算制度”的通知

  文　　号： 建总发字(90)第103号 标　　题： 关于印发“中国人民建设银行储蓄会计核算制度”的通知 颁布日期： 1990年8月2日 实施日期： 1990年10月1日 终止日期：   类　　别： 建设银行会计制度 颁布单位： 中国人民建设银行 内　　容： 　关于印发“中国人民建设银行储蓄会计核算制度”的通知 　通知 　　建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行： 　　为了加强储蓄业务管理，根据总行治理整顿深化改革三年发展规划和 １９８９年７月全国建设银行储蓄工作会议精神，按照“用一年左右的时 间，规范全行储蓄会计核算制度”的要求，总行修订规范了《中国人民建 设银行储蓄会计核算制度》，现印发给你们，请按此执行。 　　总行１９８７年以建总会字（８７）第１９４号文件，印发了《中国 人民建设银行储蓄会计核算试行办法》，对全行储蓄业务起步阶段的会计核 算工作起了很大的作用。但是由于近几年全行储蓄业务发展很快，这个试 行办法已逐渐不能适应业务发展的要求。为应急需，有的引用其他专业银 行的制度，有的自定了办法，存在着“一行多制”的问题，不统一也不规 范，不利于提高管理水平，制约了储蓄业务稳定健康地发展。为此，从１ ９８９年１０月份开始总行组成修订小组，抓紧进行储蓄会计核算制度的 修订工作。这个制度根据建设银行会计核算制度，在总结原有试行办法实 施情况的基础上，吸收各行在实践中形成的经验和好的作法，兼顾了目前 各行的实际情况，在各行的大力支持下，经过“几上几下”反复修改，基 本上达到了统一和规范的要求。 　　储蓄会计核算制度是全行管理工作的一项基本建设，是储蓄业务基础 管理的重要依据。对加强和提高储蓄业务管理水平，具有重要意义。因此 要求各行认真执行，要把贯彻储蓄会计核算制度的工作列入重要日程，花 大力气，下苦功夫，加强领导，层层落实，一抓到底，抓出成效。 　　《中国人民建设银行储蓄会计核算制度》自１９９０年１０月１日起 执行，各行以前执行的核算制度或办法一律于同期废止。本核算制度由总 行筹资部负责解释。各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行可以根 据本制度制订实施细则，并报总行备案。各行在执行本制度过程中发现的 问题，请及时报总行筹资储蓄部。 　附件：中国人民建设银行储蓄会计核算制度 　　说明： 　　《中国人民建设银行储蓄会计核算制度》经行长签发后，现正送印刷 厂铅印，在八月末左右可印制出来，以单行本下发各行执行。为了便于各 行做好准备工作，现将有关事项做如下说明： 　　一、根据无锡培训班讨论情况，在报审过程中，个别地方做了一些修 改。如： 　　（一）第十二条中，事后监督综合核算帐簿设置取消总分户帐，增设 了“汇总储蓄存款科目分户日记帐”。 　　该帐按会计科目设置，根据各储蓄所的凭证整理单按科目编制汇总凭 证整理单。根据汇总凭证整理单登记汇总储蓄存款科目分户日记帐。 　　（二）第四十条　储蓄所领取现金的帐务处理： 　　１、管理行处事后监督部门应向会计部门送存领取现金的印鉴片一份， 会计部门凭以核对印鉴。 　　２、储蓄所向管理行处现金业务库领取现金时，应填制“库存现金请 领书”一式三联，由所长签章后，送事后监督部门审查，审查无误并加盖 印鉴章后，一份留存备查，二份退储蓄所，持交管理行处会计部门，会计 部门审查后，据以填制“内部往来划付款凭证”一式二联，第二联内部往 来凭证做付方记帐凭证（附一联库存现金请领书），第一联内部往来凭证及 一联库存现金请领书转交出纳部门。出纳部门收到后，据以填制“现金出 库票”一式二联，加盖出纳人员名章和现金付讫章，一联留存（附一联库 存现金请领书），另一联附内部往来凭证交领款人。 　　３、储蓄所领回现金后，清点入库，以内部往来付款凭证第一联做收 入记帐凭证，现金出库票作附件。 　　二、本制度以铅印单行本下发，从今年十月一日起执行，请各行按总 行通知要规求认真做好各项准备工作。在保证帐务不错不乱的前提下，逐 步落实制度的各项规定。如部分分行由于时间来不及做好准备工作，可根 据情况推迟到九一年一月一日执行。 　　三、各分行制订的实施细则，请于年底前上报总行筹资储蓄部。 　　筹资储蓄部 　　１９９０年８月１日